
Najem krótkoterminowy to popularna forma zarobku, zwłaszcza w miastach turystycznych i miastach wojewódzkich. Jednak wraz z korzyściami finansowymi, wynajmujący muszą pamiętać o odpowiednim rozliczeniu podatków. Jakie zasady obowiązują w Polsce? Oto kompleksowy przewodnik.
Różnica między wynajmem a usługą noclegową
Wielu właścicieli, wystawiając swoje mieszkania na platformach jak Booking czy Airbnb, naiwnie myśli, że po prostu wynajmuje swoją nieruchomość. Jednak warto pamiętać, że świadczenie usług noclegowych to coś więcej niż klasyczny wynajem – różnica, choć subtelna, ma duże znaczenie prawne i podatkowe.
Zasadnicze rozróżnienie wynika z Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD):
Wynajem nieruchomości to kategoria 68.20 – długoterminowy, zazwyczaj na miesiące czy lata.
Usługi zakwaterowania podlegają pod 55.20 – krótkoterminowe, na kilka dni czy tygodni.
W praktyce, wynajem to po prostu oddanie nieruchomości na określony czas za czynsz. Usługa noclegowa idzie krok dalej, oferując pełen pakiet: od ręczników i pościeli, po internet, sprzątanie, a czasem nawet śniadanie. Te dodatkowe udogodnienia sprawiają, że oferta przekształca się w usługę noclegową, a nie zwykły wynajem.
Czy przy wynajmie krótkoterminowym trzeba zakładać działalność gospodarczą?
Wynajem krótkoterminowy mieszkań czy domów dla turystów zazwyczaj wiąże się z koniecznością prowadzenia działalności gospodarczej. Jednak współpracując z RENTUJEMY, wynajmujesz nam swoją nieruchomość na zasadach długoterminowych, a my zajmujemy się krótkoterminowym podnajmem. Co ciekawe, aż 85% właścicieli rozlicza wynajem jako osoby prywatne, bez potrzeby zakładania własnej działalności. Proste, wygodne i bez zbędnych formalności! Właściciel mieszkania, który współpracuje z operatorem takim jak RENTUJEMY.PL, nie musi martwić się o zakładanie działalności gospodarczej. Całą formalną stronę i zarządzanie wynajmem bierze na siebie operator, który działa jako profesjonalna, zarejestrowana firma. Ty dostarczasz nieruchomość, oni zajmują się resztą!
Podatki: Formy Opodatkowania Najmu Krótkoterminowego
Dla osób prywatnych: Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest to najprostsza forma rozliczenia.
Stawka 8,5% (do 100 000 zł przychodu) lub 12,5% (powyżej 100 000 zł).
Współpracując z RENTUJEMY, obliczony czynsz obejmuje zarówno przychód z najmu, jak i wszystkie opłaty eksploatacyjne związane z użytkowaniem lokalu oraz miejsca postojowego. Do opłat tych zaliczają się: czynsz do spółdzielni mieszkaniowej, opłaty za media (woda, centralne ogrzewanie, wywóz śmieci, energia elektryczna, ogrzewanie, gaz, Internet).
Dokładnie te opłaty eksploatacyjne właściciele mają możliwość podać zadeklarować miesięcznie w Portalu Właściciela:

To pozwoli nam uwzględnić je w miesięcznym rozliczeniu, tym samym obniżając podstawę opodatkowania do opodatkowania ryczałtem.
Na miesięcznych rozliczeniach najmu od RENTUJEMY wygląda to następująco:
W tym wypadku właściciel otrzymuje od nas przelew w wysokości 6000 zł
Zadeklarowane opłaty eksploatacyjne w Panelu właściciela wynoszą 794 zł
Wyszczególniamy na rozliczeniu przychód z najmu, czyli wypłatę pomniejszoną o opłaty eksploatacyjne, w tym wypadku 5206 zł.
Tutaj stawka podatku wynosi 8.5% od tego przychodu z najmu, czyli 8.5% * 5206 zł = 442.51zł. Jeśli Twoje roczne przychody przekroczą 100 000 zł, wtedy podatek zwiększa się na 12,5% dla kwoty ponad 100 000 zł.

Z RENTUJEMY masz możliwość odliczenia opłat za czynsz, wodę, internet. Podatek ten nazywa się PIT-28, i powinno się go obliczać samodzielnie i odprowadzać do fiskusa miesięcznie. Efektywnie jest to dość proste - nasi właściciele obliczają sobie sami odpowiednią cześć podatku i przelewają je na swój własny rachunek podatkowy. Następnie raz w roku wystarczy złożyć deklarację podatkową PIT-28 na całkowitą sumę przychodów z tytułu najmu, i po wszystkim. Większość właścicieli decyduję się właśnie na taką metodę opodatkowania przychodów najmu RENTUJEMY.
Dla osób prowadzących działalność
Dla osób prowadzących działalność jest możliwość odliczania kosztów, jednak również limitowana. Tutaj nie odliczymy amortyzacji nieruchomości, ani nie zamortyzujemy kosztu modernizacji według najnowszych przepisów w Polsce.
Można jednak odliczyć wszelkie koszty bieżące, i po odliczeniu ich od przychodu, rozliczyć się według zasad ogólnych (skala podatkowa) od uzyskanego dochodu (przychód - koszty):
Tutaj obowiązują stawki 17% lub 32% w zależności od dochodu lub też podatek liniowy (19%), który jest częściej stosowany w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej. Około 15% właścicieli RENTUJEMY rozlicza się w ten sposób. Większość właścicieli korzysta z usług zewnętrznych biur księgowych i wszelkie kwestie podatkowe są komunikowane pomiędzy RENTUJEMY a biurem księgowym.
Dla osób prowadzących działaność RENTUJEMY również tworzy miesięczne rozliczenie najmu:

VAT czy nie VAT?
VAT przy usługach zakwaterowania przez Booking i Airbnb
Kiedy wynajmujesz mieszkanie lub dom samodzielnie przez popularne portale ogłoszeniowe, warto zrozumieć zasady związane z VAT. Jeśli nie współpracujesz z RENTUJEMY, musisz być szczególnie uważny na kwestie podatkowe:
Zwolnienie z VAT: Jeśli Twój roczny obrót nie przekracza 200 tys. zł, możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT. Po przekroczeniu tego limitu stajesz się czynnym podatnikiem VAT, co oznacza, że musisz opodatkować swoje usługi zakwaterowania i rozliczać VAT według stawki 8%.
Prowadzenie działalności gospodarczej: Jeśli masz inną działalność gospodarczą (nieswiązaną z wynajmem) i korzystasz ze zwolnienia z VAT do 200 tys. zł, limit zwolnienia liczymy łącznie z przychodami z najmu. Gdy jednak w tej działalności rozliczasz się jako czynny podatnik VAT, nie przysługuje Ci zwolnienie z VAT przy wynajmie – musisz od razu stosować stawkę 8%.
Kasa fiskalna: Świadcząc usługi zakwaterowania dla osób fizycznych, zazwyczaj musisz mieć kasę fiskalną i wystawiać paragony. Istnieją jednak dwa zwolnienia:
Gdy Twój roczny obrót nie przekracza 20 tys. zł.
Gdy płatności są dokonywane przez bank, pocztę lub spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową i są odpowiednio udokumentowane.
Dodatkowe płatności: Jeżeli turyści dokonują dodatkowych płatności bezpośrednio u Ciebie, na przykład za przedłużenie pobytu, możesz być zobowiązany do wystawienia paragonów. W takim przypadku musisz posiadać kasę fiskalną online, jeśli świadczysz usługi zakwaterowania.
Podsumowując, nie współpracując z RENTUJEMY, jesteś odpowiedzialny za wszystkie te formalności samodzielnie, co może być czasochłonne i skomplikowane.
Współpracując z RENTUJEMY, zyskujesz wsparcie w zakresie rozliczeń i formalności podatkowych, co pozwala Ci skupić się na zarabianiu, a nie na zawirowaniach związanych z VAT-em.
Indywidualne podejście
Każda sytuacja podatkowa właściciela nieruchomości jest inna, a my to doskonale rozumiemy. Niezależnie od tego, czy prowadzisz firmę, czy wynajmujesz mieszkanie prywatnie, zawsze możesz skorzystać z usług operatora. W RENTUJEMY współpracujemy z właścicielami w bardzo różnych sytuacjach podatkowych, dlatego zawsze stawiamy na indywidualne podejście. Zależy nam, abyś miał pełną kontrolę nad swoimi obowiązkami i możliwościami, dlatego zawsze rekomendujemy konsultację ze specjalistą podatkowym, by rozliczenia były jasne i korzystne.
Masz pytania lub chcesz omówić wynajem swojego mieszkania? Jesteśmy do Twojej dyspozycji!
Rentujemy.pl to firma świadcząca zarządzania wynajmem krótkoterminowym w Polsce, z naciskiem na oferowanie kompleksowych, niezawodnych i profesjonalnych usług właścicielom nieruchomości. Założona w Warszawie w 2022 roku, Rentujemy.pl ma na celu pomóc właścicielom nieruchomości w całej Polsce w zarabianiu większych dochodów z krótkoterminowych wynajmów, zapewniając jednocześnie doskonałe wrażenia dla ich gości. Aby uzyskać więcej informacji, odwiedź stronę www.rentujemy.pl.
